2025 연말정산 IRP 세액공제 꿀팁 총정리: 절세 최대치 노리는 방법

IRP 세액공제는 연말정산 환급을 크게 늘릴 수 있는 핵심 절세 전략입니다.
2025년 기준 변경사항과 함께 꼭 챙겨야 할 IRP 절세 포인트를 알려드립니다.

IRP 세액공제, 어떻게 하면 최대한 활용할 수 있을까?

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2025년 연말정산을 앞두고 IRP(개인형 퇴직연금)는 세액공제를 받을 수 있는
가장 강력한 절세 도구로 주목받고 있습니다.

연금저축과 함께 최대 900만 원까지 공제 혜택이 주어지며,
소득 수준에 따라 공제율도 차등 적용됩니다.

ISA 만기자금 연계 전략까지 포함하면 최대 1,200만 원까지도 공제 혜택이 확대됩니다.

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IRP 세액공제 한도 및 공제율 정리

IRP와 연금저축을 합쳐 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
총급여에 따라 공제율은 달라지며, 아래와 같은 한도와 계산이 적용됩니다.

 

구분	세액공제 한도	공제율	최대 세액공제액
연금저축	600만 원	16.5% / 13.2%	990,000원 / 792,000원
IRP	900만 원	16.5% / 13.2%	1,485,000원 / 1,188,000원
연금저축+IRP 합산	900만 원	16.5% / 13.2%	1,485,000원 / 1,188,000원

 

중요 포인트는 ‘합산 한도 900만 원’을 넘기면 초과분은 공제되지 않는다는 점입니다.

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실제 납입 전략: 정기적 납입과 일시납 비교

매월 75만 원씩 납입하면 1년간 900만 원 한도를 채울 수 있습니다.

하지만 연말에 한 번에 900만 원을 납입해도 동일한 세액공제 혜택을 받습니다.
납입 시점은 반드시 12월 말 전이어야 하며, 계획적 납입이 핵심입니다.

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ISA 만기 자금으로 IRP 공제 확대하기

ISA 만기 시 IRP로 최대 300만 원을 이체하면,
기존 900만 원 한도에 더해 최대 1,200만 원까지 공제 가능해집니다.

16.5% 공제율을 적용받으면 최대 198만 원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

활용 사례	세액공제 한도	공제율	예상 공제액
IRP 단독 납입	900만 원	16.5%	1,485,000원
IRP + ISA 연계	1,200만 원	16.5%	1,980,000원

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IRP 계좌의 숨겨진 혜택: 과세 이연과 퇴직소득세 감면

IRP 계좌에서 발생한 수익(이자, 배당)은 연금 수령 시점까지 과세가 유예됩니다.

일반 금융상품의 이자소득세(15.4%)가 아닌,
연금소득세 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용됩니다.

 

또한 퇴직금을 IRP로 수령하고 이를 연금으로 받을 경우,
퇴직소득세의 30%를 감면받을 수 있으며, 연금 11년차부터는 감면율이 40%로 확대됩니다.

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투자 운용 유연성: IRP의 상품 선택 가능 범위

IRP는 다양한 투자 상품을 선택할 수 있습니다.

다만 실적배당형(펀드 등)은 전체 적립금의 70%까지만 투자 가능하며,
원리금보장형과의 혼합 운용을 통해 안정성과 수익성을 함께 고려해야 합니다.

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세액공제 최대화를 위한 실전 체크리스트

 

항목	체크 포인트
납입 시기	12월 전에 완료
소득 기준	5,500만 원 이하 시 16.5% 공제율 적용
상품 구성	투자 성향에 맞게 펀드 또는 원리금보장 선택
한도 초과 방지	IRP+연금저축 합산 900만 원 이내 유지
ISA 연계	만기 자금 300만 원 이체 시 추가 공제 가능

 

이 체크리스트를 기준 삼아 연말정산 준비를 계획적으로 실행하는 것이 중요합니다.

 

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IRP 세액공제 Q&A로 더 깊이 이해하기

"IRP와 연금저축, 어디에 먼저 납입할까요?"
→ 투자 자유도를 원한다면 연금저축(펀드 100% 가능),
세액공제 한도는 같으므로 성향에 따라 선택 가능.

 

"퇴직금 외에도 납입할 수 있나요?"
→ 가능합니다. 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있으나,
세액공제는 900만 원까지만 적용됩니다.

 

"연금 수령 시 세금은 얼마나 되나요?"
→ 연금 수령 시 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용되며,
11년차부터는 세율이 더 낮아집니다.

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결론: 2025년 IRP 세액공제, 이렇게 준비하세요!

중요 핵심 요약

전략 항목	내용 요약
공제 한도	IRP+연금저축 합산 900만 원
공제율	총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 시 13.2%
ISA 연계	최대 1,200만 원까지 공제 가능
시기	12월 이전 납입 완료 필수

 

IRP 세액공제는 ‘13월의 월급’을 만드는 절세 핵심 전략입니다.
공제율과 한도를 정확히 이해하고, ISA 연계까지 고려한 전략적 납입으로
2025년 연말정산에서 최대 환급 효과를 누리시기 바랍니다.